Stöd och avdrag för energi: vad företaget faktiskt kan få
Återbetalning av energiskatt, avdraget i norra Sverige, Klimatklivet och kostnadsfri rådgivning. Så ser ni vad som gäller er, och vad som inte gör det.
Vad som finns att hämta, och vad som inte gör det
Det finns ett fåtal regler och stöd som faktiskt påverkar ett företags elkostnad. Vilka som gäller er beror nästan helt på vad ni gör och var ni ligger. En del erbjudanden om att söka tillbaka skatt riktar sig till verksamheter som inte har rätt till något. Börja därför med att reda ut vilken kategori ni tillhör.
Energiskatten på el
Energiskatten är 36,0 öre per kWh exklusive moms under 2026. Den tas ut via elnätsfakturan. 2025 var den 43,9 öre, 2024 42,8 öre och 2023 39,2 öre. Det spelar roll när ni räknar bakåt.
Återbetalning för industri, jordbruk och några fler
Följande verksamheter kan få tillbaka skatten ned till 0,6 öre per kWh:
- El i tillverkningsprocessen i industriell verksamhet. Hit räknas bland annat tillverkningshallar, råvarulager och mellanlager. Lager för färdiga produkter, försäljning, administration och personalutrymmen räknas inte. Verksamheten behöver inte i huvudsak vara industriell, men bara den el som går till tillverkningen omfattas.
- El i yrkesmässigt jordbruk, skogsbruk, vattenbruk och växthusodling. Bostäder, personalbostäder, stuguthyrning och tjänster åt andra jordbrukare omfattas inte.
För industri betalas bara den del av återbetalningen som överstiger 8 000 kr per år ut. För jord, skog, växthus och vattenbruk måste beloppet vara minst 500 kr per år. Ansökan görs normalt per kalenderår, eller per månad med tillstånd om förbrukningen är minst 150 000 kWh per år. Den ska ha kommit in till Skatteverket inom tre år efter utgången av det år eller den månad den gäller. Ansökan för 2023 ska alltså vara inne senast 31 december 2026.
Ni behöver kunna visa hur mycket el som gick till den del som har rätt till återbetalning. I en blandad verksamhet är undermätare ofta det enklaste underlaget.
Datorhallar hade tidigare samma möjlighet, men den gäller bara el som förbrukades före 1 juli 2023. Fördjupning: Återbetalning av energiskatt för industrin.
Servicenäringar har inte rätt till nedsättning
Handel, hotell, restaurang, kontor, vård, skola, fastighet, bostadsrättsföreningar, kyrkor och andra servicenäringar betalar full energiskatt. Det gäller även när verksamheten har stora kylanläggningar, kök eller verkstäder som påminner om industri. Den som erbjuder sig att söka tillbaka energiskatt åt en servicenäring mot provision bör kunna förklara exakt vilken regel det gäller.
Avdraget i norra Sverige
Hushåll och tjänsteföretag i vissa kommuner får ett avdrag på 9,6 öre per kWh. Skatten blir då 26,4 öre i stället för 36,0 öre. Avdraget gäller samtliga kommuner i Norrbottens, Västerbottens och Jämtlands län samt Sollefteå, Ånge och Örnsköldsvik i Västernorrland, Ljusdal i Gävleborg, Malung-Sälen, Mora, Orsa och Älvdalen i Dalarna och Torsby i Värmland.
Avdraget görs av nätföretaget, inte genom en ansökan. Det gäller inte industri, jordbruk, skogsbruk eller vattenbruk. För företag räknas avdraget som statligt stöd, och företaget får till exempel inte vara i ekonomiska svårigheter.
Klimatklivet
Klimatklivet är Naturvårdsverkets stöd till fysiska investeringar som minskar utsläppen. Företag, organisationer, kommuner och regioner kan söka via länsstyrelsernas e-tjänst. Några villkor är viktiga att känna till:
- Ni får inte ha påbörjat arbetet eller beställt utrustning innan beslutet. Förstudier och tillståndsansökningar går bra.
- Åtgärder som krävs enligt lag eller tillstånd får inte stöd, om de inte går längre än kraven.
- Åtgärder som lönar sig snabbt utan stöd, eller som ändå skulle ha blivit av, får inte stöd.
Ansökningsomgångar och kategorier ändras. Under 2026 finns en utlysning för publik laddning för personbilar på 10–50 kW, med anbudsperiod 19 oktober–6 november 2026. Kontrollera alltid vad som gäller hos Naturvårdsverket innan ni planerar en investering kring stödet.
Kommunal energi- och klimatrådgivning
Kommunerna erbjuder kostnadsfri och opartisk energi- och klimatrådgivning, finansierad av Energimyndigheten. Den riktar sig till bland annat små och medelstora företag, bostadsrättsföreningar och föreningar. Rådgivaren säljer inget, vilket gör det till ett bra första steg innan ni tar in offerter.
Checklista
- Klassa verksamheten. Har ni någon del som är tillverkning, jordbruk eller växthusodling? Mät den separat.
- Läs energiskatten på nätfakturan. Den ska vara 36,0 öre per kWh under 2026, eller 26,4 öre för tjänsteföretag i de berörda kommunerna.
- Räkna bakåt. Har ni rätt till återbetalning men inte sökt, gå tre år tillbaka med de skattesatser som gällde då.
- Planera investeringar före beställning. Sök stöd innan något är beställt.
- Boka rådgivningen. Den är kostnadsfri för de flesta mindre verksamheter.
Tipset: För en servicenäring är varje sparad kWh värd minst 36 öre bara i energiskatt. Om ni inte kan dra av momsen är den värd 45 öre.
Så ser det ut i olika branscher
Reglerna är desamma för alla, men vad som går att hämta beror på vad ni gör och var ni ligger. Välj er bransch för ett räkneexempel med de skattesatser som gäller.
- Energirådgivning för restauranger
Exempel: En restaurang i Åre som använder 120 000 kWh per år ska som tjänsteföretag i Jämtland ha 9,6 öre lägre energiskatt, vilket är 11 520 kr per år. Många restauranger hyr lokalen och får elen vidarefakturerad av fastighetsägaren. Kontrollera att vidarefaktureringen bygger på 26,4 öre och inte på 36,0 öre. Fördjupning: Stöd och avdrag för restauranger.
- Energirådgivning för hotell
Exempel: Ett hotell som vill erbjuda laddning för gästernas bilar kan bevaka Klimatklivets utlysning för publik laddning på 10–50 kW. Laddarna behöver då vara öppna för allmänheten och får inte vara beställda före beslut. Sex laddpunkter på 22 kW kan ge 132 kW extra effekt om alla laddar samtidigt, så räkna på nätabonnemanget innan ni ansöker. Fördjupning: Effektavgifter för företag.
- Energirådgivning för industriföretag
Exempel: Ett industriföretag som använder 3 000 000 kWh per år, varav 2 400 000 kWh i tillverkningsprocessen, kan 2026 få tillbaka 35,4 öre per kWh på den delen, alltså 849 600 kr. Efter avdraget på 8 000 kr betalas 841 600 kr ut. Elen till kontor, personalutrymmen och färdigvarulagret ger ingen återbetalning. Har ni inte sökt för 2024 gäller 42,2 öre per kWh för det året. Fördjupning: Energistöd och avdrag för tillverkningsindustrin.
- Energirådgivning för fastighetsägare
Exempel: Energiskatten sänktes från 43,9 till 36,0 öre den 1 januari 2026, alltså 7,9 öre per kWh. En fastighetsägare som vidarefakturerar 500 000 kWh till hyresgästerna och fortfarande räknar med den gamla skattesatsen tar ut 39 500 kr för mycket per år. Kontrollera debiteringsunderlaget för vidarefaktureringen. Fördjupning: Stöd och avdrag för fastighetsbolag.
- Energirådgivning för bostadsrättsföreningar
Exempel: En förening är normalt inte momsregistrerad och betalar därför moms även på energiskatten, alltså 45 öre per kWh. Med 100 000 kWh gemensam el är det 45 000 kr per år. Varje 10 000 kWh som sparas ger 4 500 kr bara i skatt och moms. Kommunens energi- och klimatrådgivning är kostnadsfri för bostadsrättsföreningar och ett bra första steg. Fördjupning: Elbudget för styrelsen.
- Energirådgivning för butiker & handel
Exempel: En butik som byter till LED och sparar 30 000 kWh per år slipper 10 800 kr i energiskatt. Men räkna inte med Klimatklivet för den typen av åtgärd. Stöd ges inte till investeringar som lönar sig snabbt ändå, och ett LED-byte har ofta kort återbetalningstid. Gör bytet för besparingens skull.
- Energirådgivning för livsmedelsbutiker
Exempel: En livsmedelsbutik där kylan står för 360 000 kWh per år och en ny anläggning sparar 20 procent minskar förbrukningen med 72 000 kWh, alltså 25 920 kr i energiskatt. Görs bytet för att uppfylla regler om köldmedier räknas det som ett lagkrav, och då ger Klimatklivet bara stöd om åtgärden går längre än kraven. Butiken har inte rätt till nedsatt energiskatt, trots att kylan går dygnet runt. Fördjupning: Effektavgift för livsmedelsbutiker.
- Energirådgivning för jordbruk & lantbruk
Exempel: En gård använder 250 000 kWh per år i produktionen och 40 000 kWh till att torka grannarnas spannmål mot betalning. El till tjänster åt andra jordbrukare ger ingen återbetalning, så bara produktionens el räknas. 250 000 kWh × 35,4 öre ger 88 500 kr för 2026. Mät torken och bostaden separat så att underlaget håller.
- Energirådgivning för kontor & kontorshotell
Exempel: Ett kontor där ventilationen går dygnet runt i stället för kl 07–18 har 13 onödiga timmar per dygn. Med ett fläktsystem på 10 kW blir det 47 450 kWh per år och 17 082 kr i energiskatt för timmar då ingen är på plats. Kommunens energi- och klimatrådgivning är kostnadsfri för små och medelstora företag och kan hjälpa er se över drifttiderna innan ni tar in offerter.
- Energirådgivning för logistikföretag
Exempel: En terminal i Umeå som använder 1 200 000 kWh per år är ett tjänsteföretag i Västerbotten och ska ha 9,6 öre lägre energiskatt, 115 200 kr per år. Ett industriföretags eget lager i samma stad omfattas däremot inte av avdraget, eftersom det gäller industriell verksamhet. Kontrollera att nätföretaget har ert företag registrerat rätt.
- Energirådgivning för fastighetsförvaltare
Exempel: En industrihyresgäst som använder 400 000 kWh i tillverkningen under en gemensam mätpunkt kan ha rätt till 35,4 öre per kWh, 141 600 kr, varav 133 600 kr betalas ut efter avdraget på 8 000 kr. Hyresgästen behöver då underlag om förbrukning och betald skatt. Förvaltaren som sköter undermätningen och vidarefaktureringen bör kunna ta fram det per år.
- Energirådgivning för vårdcentraler
Exempel: Många vårdcentraler har elen inkluderad i hyran. En vårdcentral på 120 000 kWh betalar då 43 200 kr per år i energiskatt utan att se det, och när skatten sänktes 2026 är det inte säkert att hyran följde med. Be hyresvärden redovisa hur elen räknas in i hyran vid nästa omförhandling.
- Energirådgivning för sjukhus
Exempel: För ett sjukhus på 15 000 000 kWh per år betyder sänkningen från 43,9 till 36,0 öre 1 185 000 kr lägre energiskatt 2026. Skattesatsen beslutas politiskt år för år, så budgetera den som en egen post. Regioner kan söka Klimatklivet, men ansökan måste vara inne och beviljad innan utrustningen beställs.
- Energirådgivning för tandläkarkliniker
Exempel: En tandläkarklinik som blir uppringd av en firma som vill söka tillbaka energiskatt mot provision har inte rätt till någon återbetalning. Tandvård är en servicenäring. På 40 000 kWh är energiskatten 14 400 kr per år, och det enda avdrag som finns för kliniken är 9,6 öre om den ligger i någon av de berörda kommunerna i norr, alltså 3 840 kr.
- Energirådgivning för äldreboenden
Exempel: Ett privat äldreboende i Gällivare på 400 000 kWh per år ska ha avdraget på 9,6 öre, 38 400 kr per år. När driften upphandlas och en ny operatör tar över kan nätabonnemanget byta innehavare. Kontrollera att avdraget följer med och att energiskatten står på 26,4 öre på första fakturan efter bytet.
- Energirådgivning för åkerier
Exempel: Ett åkeri som beställer laddare till depån innan Klimatklivet har fattat beslut kan inte få stöd för dem. Det gäller även om ansökan redan är inlämnad. Om laddningen blir 200 000 kWh per år är energiskatten på den 72 000 kr, eftersom åkerier inte har rätt till nedsättning. Räkna med det i kalkylen för ellastbilarna.
- Energirådgivning för bilhandlare
Exempel: En bilhandlare som laddar demobilar och kundbilar inne på området har laddare för egen verksamhet, inte publik laddning. Klimatklivets utlysning för 2026 gäller publik laddning för personbilar på 10–50 kW, alltså laddare som allmänheten kan använda. Laddar handlaren 30 000 kWh per år betalar den 10 800 kr i energiskatt för det.
- Energirådgivning för bilverkstäder
Exempel: Reparation och service av fordon räknas normalt inte som tillverkning, även om verkstaden har kompressorer och lyftar som påminner om industri. En verkstad på 100 000 kWh betalar 36 000 kr i energiskatt och har inte rätt till återbetalning. Om företaget också tillverkar något, till exempel släpvagnar i en egen hall, kan den delen ha rätt till det om elen mäts separat.
- Energirådgivning för bagerier
Exempel: Ett bageri som använder 400 000 kWh per år, varav 300 000 kWh i ugnar, degmaskiner och råvarukyl, kan få tillbaka 35,4 öre per kWh på den delen: 106 200 kr, och efter avdraget på 8 000 kr 98 200 kr. Caféet och butiken räknas som försäljning och ger ingen återbetalning. Utan separat mätning är det svårt att visa fördelningen.
- Energirådgivning för gym & träningsanläggningar
Exempel: En gymkedja med anläggningar i Örnsköldsvik och Sundsvall får avdraget på 9,6 öre bara i Örnsköldsvik, eftersom bara vissa kommuner i Västernorrland omfattas. På en anläggning med 250 000 kWh per år är avdraget 24 000 kr. Kontrollera energiskatten på varje anläggnings nätfaktura i stället för att utgå från att alla är lika.
- Energirådgivning för spa & badhus
Exempel: Ett badhus som ersätter en fossileldad panna för bassängvärmen med en värmepump minskar utsläppen och kan vara aktuellt för Klimatklivet, om stöd söks innan värmepumpen beställs. Behöver bassängen 1 000 000 kWh värme och värmepumpen ger tre gånger så mycket värme som den drar el blir elbehovet cirka 333 000 kWh. Det motsvarar cirka 120 000 kr i energiskatt per år, som ska in i kalkylen.
- Energirådgivning för camping & campingsplatser
Exempel: En gård med camping använder 150 000 kWh i jordbruket och 60 000 kWh på campingen. Jordbrukets el kan ge 35,4 öre tillbaka, 53 100 kr per år. Campingen och stuguthyrningen ger ingenting, eftersom uthyrning av stugor uttryckligen inte omfattas. Utan separat mätning blir det svårt att söka för jordbruksdelen.
- Energirådgivning för lagerlokaler
Exempel: Ett industriföretags lager på 500 000 kWh per år, där 200 000 kWh går till råvarulager och mellanlager och 300 000 kWh till färdigvarulager. Bara råvaru- och mellanlagret räknas till tillverkningsprocessen, vilket ger 70 800 kr i återbetalning före avdraget på 8 000 kr. Är lagret ett eget logistikföretag gäller ingen återbetalning alls.
- Energirådgivning för skolor & förskolor
Exempel: En skola som har 15 kW i onödig grundlast under lov och helger, totalt omkring 1 500 timmar per år, använder 22 500 kWh i onödan. Det motsvarar 8 100 kr i energiskatt. Skolor har inte rätt till nedsättning, och en skola som inte kan dra av momsen betalar dessutom moms på skatten. Gå igenom drifttiderna inför varje lov.
- Energirådgivning för serverhallar & datacenter
Exempel: Nedsättningen för datorhallar gäller bara el som förbrukades före 1 juli 2023. Om ni söker per år ska ansökan för 2023 ha kommit in senast 31 december 2026. En serverhall som använde 5 000 000 kWh under första halvåret 2023 kan för den elen få 38,6 öre per kWh, 1 930 000 kr, varav 1 922 000 kr betalas ut. All el efter 30 juni 2023 beskattas fullt.
- Energirådgivning för kylanläggningar
Exempel: Ett fristående kyl- och fryslager som lagrar åt andra är en tjänsteverksamhet och har inte rätt till återbetalning, även om kunderna är livsmedelsindustrier. Ligger lagret i Luleå och använder 1 500 000 kWh per år ska energiskatten däremot vara 9,6 öre lägre, 144 000 kr per år. Kontrollera att nätföretaget gör avdraget.
- Energirådgivning för kyrkor & församlingar
Exempel: Ett kapell som används några gånger per år och hålls uppvärmt för att skydda inventarierna kan dra 20 000 kWh, alltså 7 200 kr i energiskatt. Kyrkor har inte rätt till nedsättning, så varje kWh som sparas ger full effekt. Kommunens energi- och klimatrådgivning kan hjälpa till att se över grundvärmen innan ni tar in offerter. Fördjupning: Kyrkor och sällan använda byggnader.